Налоговый вычет 100% на разработку ERP и CRM
С 2025 года расходы на российское ПО учитываются с повышающим коэффициентом 2×. Потратили 1 млн на разработку ERP — списали 2 млн с налогооблагаемой базы.
- ×2
- Коэффициент списания расходов
- 20–40%
- Реальная экономия от суммы договора
- с 2025
- ФЗ-389, пп. 26 п. 1 ст. 264 НК РФ
Как работает вычет
Простая механика с большим эффектом.
Заключаете договор
Подписываете договор на разработку ERP или CRM с российской компанией. Права на ПО переходят к вам.
Оплачиваете поэтапно
Каждый оплаченный этап — это расходы, которые учитываются в том же отчётном периоде.
Списываете с коэффициентом 2×
Затраченные средства умножаются на 2 при расчёте налога на прибыль. Налоговая база уменьшается.
Получаете экономию
При ставке налога 20%: потратили 1 млн → сэкономили 400 тыс. руб. на налогах.
Пример расчёта экономии
Почему заказная разработка — максимум льготы
Готовые SaaS-решения дают вычет только на подписку. Разработка на заказ — вся сумма договора под вычет.
| SaaS (Битрикс24, amoCRM) | 1С:ERP (лицензия) | Разработка на заказ | |
|---|---|---|---|
| Попадает под вычет ×2 | ✓ Подписка | ✓ Лицензия | ✓ Вся сумма договора |
| База для вычета (год) | оплата за подписку | стоимость лицензий | стоимость разработки |
| Регулярные расходы | каждый год | каждый год | один раз |
| Исходный код — ваш | — | — | ✓ |
| Максимальная льгота за 3 года | низкая | средняя | высокая — разовая крупная база |
Частые вопросы
Не нашли ответ — задайте его напрямую, ответим в течение 2 часов.
Какие компании могут воспользоваться вычетом?
Все организации на ОСНО (общая система налогообложения), которые несут расходы на разработку или приобретение российского ПО. Организации на УСН и ЕСХН — через инвестиционный налоговый вычет, если он введён в регионе.
Как подтвердить что ПО российское?
Если разрабатываете систему на заказ — в договоре должно быть прописано что правообладателем является российское юридическое лицо. Мы передаём все права на разработанное ПО вам, что автоматически делает его российским. Опционально — регистрация в реестре Минцифры.
Можно ли включить в вычет расходы на интеграции и настройку?
Да, если это часть договора на разработку ПО. Расходы на внедрение, настройку и обучение — если они оформлены как часть проекта разработки ПО — также могут быть включены.
Когда можно применить вычет — до или после сдачи системы?
Расходы учитываются в том налоговом периоде, когда они фактически понесены. При поэтапной оплате — каждый закрытый этап можно учесть в соответствующем квартале.
Нужно ли регистрировать систему в реестре Минцифры?
Для налогового вычета — нет, регистрация не обязательна. Регистрация в реестре нужна для получения аккредитации ИТ-компании и для продажи ПО государственным заказчикам.
Как рассчитать точную экономию для нашей компании?
Экономия зависит от суммы расходов, ставки налога на прибыль и региона. Базовая формула: сумма расходов × 2 × ставка налога на прибыль (20% или региональная льготная). Рекомендуем уточнить у вашего бухгалтера или налогового консультанта.
Рассчитаем налоговую экономию для вашего проекта
Расскажите о задаче — покажем итоговую стоимость с учётом налоговой льготы и сравним с лицензионными решениями